對那些在生產(chǎn)經(jīng)營過程提供資金的企業(yè),運(yùn)營資金管理的重點是充分利用短期閑置資金,對于后一種企業(yè)資金管理的重點是及時合理地籌集資金和加速資金周轉(zhuǎn),當(dāng)然某些企業(yè)可以獲得預(yù)付貨款。(文章來自贏家財富網(wǎng)http://s5l8a2.cn)
(2)企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模。通過公司研究我們可以了解到,企業(yè)的資金需求以及來源都是跟隨企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模而成比例的變化,因而運(yùn)營資金需求也必然隨生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模而變化。不過,在企業(yè)產(chǎn)品滯銷的情況下,資金占用并不立即減少,也有可能形成運(yùn)營資金需求的增加。
企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)??偸窃陔S時間變化,特別是那些生產(chǎn)季節(jié)性產(chǎn)品的企業(yè),變化很大。因此在進(jìn)行運(yùn)營資金需求比較時,要和同一時期的情況做比較。
(3)價格的變化。在通貨膨脹時期,運(yùn)營資金需求會增加,尤其是對于工業(yè)企業(yè),因為流動負(fù)債的增加,不足以抵補(bǔ)原材料的漲價而增加的資金需求,企業(yè)的應(yīng)收帳款并不能隨通貨膨脹而增值,這兩方面促成企業(yè)的運(yùn)營資金需求增加,迫使企業(yè)去尋求借款。(文章來自贏家財富網(wǎng)http://s5l8a2.cn)
(4)企業(yè)資金管理水平。存貨、應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款的管理,直接影響運(yùn)營資金需求,加速存貨和應(yīng)收帳款的周轉(zhuǎn),會使需求下降;顧客付款期的延長和企業(yè)付款期的縮短,會使資金的需求增加。對于那些資本密集型的企業(yè)而言,營業(yè)外支出如固定資產(chǎn)報廢、出售凈損失等支出對流動資金的需求影響也很大。
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