招股說明書包括哪些內(nèi)容

　　招股說明書是股票發(fā)行人向投資人發(fā)出購買或銷售其股票的書面意思表達(dá)，招股說明書的披露標(biāo)志著股票發(fā)行工作的開始。接下來我們介紹一下關(guān)于招股說明書的股票知識。

　　內(nèi)容應(yīng)包括以下事項(xiàng)：

　　1.緒言;

　　2.有關(guān)當(dāng)事人(包括發(fā)行人、主承銷商、會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等聯(lián)系方法)的情況;

　　3.發(fā)行情況、介紹發(fā)行的股票類型、發(fā)行日期、發(fā)行地區(qū)、發(fā)行對象、發(fā)行方式、承銷起止日、預(yù)計(jì)上市日、上市場所、每股發(fā)行價、每股面值、發(fā)行量、發(fā)行總市值等;

　　4.風(fēng)險因素與對策，包括公司預(yù)計(jì)存在的經(jīng)營風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、市場風(fēng)險、政策風(fēng)險;

　　5.募集資金運(yùn)用，包括計(jì)劃用途、項(xiàng)目簡介、投資收益預(yù)測;

　　6.股利分配政策，包括利潤分配順序、股利分配政策、含權(quán)股股利派發(fā)信息;

　　7.發(fā)行人及主要成員的情況，包括歷史沿革、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、股本形成過程;

　　8.經(jīng)營業(yè)績及效益，包括介紹過去3年經(jīng)營業(yè)績及效益;

　　9.資產(chǎn)評估及確認(rèn)情況;

　　10.主要會計(jì)政策，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及其他會計(jì)政策;

　　11.盈利預(yù)測，包括預(yù)測期間的每股盈利、稅后利潤及注冊會計(jì)師對盈利預(yù)測的審計(jì)意見。預(yù)測期間的確定：A.如果預(yù)測是在會計(jì)年度上半年做出的，則預(yù)測期為該年度。B.如果預(yù)測在會計(jì)年度下半年做出的，則為預(yù)測時起至不超過下一會計(jì)年度結(jié)束時止，但不得少于12個月;

　　12.重要合同及重大法律訴訟事項(xiàng);

　　13.公司發(fā)展計(jì)劃。

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